Karamö, le prof virtuelLeçon 22 sur 24
Les banques
Je sais expliquer ce qu'est une banque, distinguer les différents types de banques, décrire leurs opérations et le rôle de la banque centrale, et calculer des intérêts et un produit net bancaire simplifié.
- 45 min
- 5 exercices corrigés
- 2 schémas
- QCM de 5 questions
À la fin de la leçon, tu sauras :
- Définir la banque et son rôle d'intermédiaire financier
- Distinguer banque centrale, banques commerciales, banques d'investissement et de développement, institutions de microfinance
- Classer les opérations bancaires (collecte des ressources, crédits, services)
- Expliquer les missions de la BCRG
- Calculer un intérêt sur une durée en mois et la marge d'intérêt d'une banque
Avant de commencer : Les leçons « Le financement de l'entreprise » (emprunt, intérêt simple) et « La monnaie (suite) » (création monétaire, BCRG).
1Je découvre
Fatoumata vend des produits vivriers au marché de Kankan. Pendant des années, elle a gardé ses économies à la maison, dans une boîte en fer. Un soir, une partie a disparu. Sa cousine Kadiatou lui conseille d'ouvrir un compte : « L'argent sera en sécurité, et si tu le places sur un compte à terme, il te rapportera même des intérêts. »
Au même moment, Ibrahima, jeune éleveur de volailles à Dubréka, cherche 4 000 000 GNF pour construire un nouveau poulailler. Il va voir la même banque. Le banquier lui explique qu'il peut lui prêter cette somme, mais à un taux plus élevé que celui qu'il paie aux épargnants, et en demandant une garantie.
Fatoumata s'étonne : « Donc la banque prend mon argent, le prête à d'autres, et gagne sur la différence ? Et qui surveille les banques pour qu'elles ne fassent pas faillite avec nos économies ? »
Qu'est-ce qu'une banque, quelles opérations réalise-t-elle, comment gagne-t-elle de l'argent, et quel est le rôle de la banque centrale ?
2Je comprends
1. Définition et rôle
Une banque est une institution financière, agréée par les autorités monétaires, dont l'activité principale consiste à recevoir des fonds du public (dépôts), à accorder des crédits et à mettre à la disposition de ses clients des moyens de paiement.
La banque joue d'abord un rôle d'intermédiaire financier : elle met en relation les agents qui ont une capacité de financement (souvent les ménages, qui épargnent) et ceux qui ont un besoin de financement (souvent les entreprises, qui investissent). Tu as vu cette idée dans la leçon sur le tableau des agents économiques.
Mais la banque fait plus que transmettre l'épargne : elle transforme les ressources (elle prête à long terme des dépôts collectés à court terme), elle supporte le risque que l'emprunteur ne rembourse pas, et elle crée de la monnaie en accordant des crédits (leçon précédente).
2. Les différents types d'établissements
a) La banque centrale. C'est la « banque des banques ». En Guinée, c'est la Banque centrale de la République de Guinée (BCRG). Elle ne s'occupe pas des particuliers : elle travaille avec l'État et les banques.
b) Les banques commerciales (appelées aussi banques de dépôt ou banques primaires). Ce sont les banques que l'on voit dans les villes : elles reçoivent les dépôts des ménages et des entreprises, accordent des crédits et gèrent les moyens de paiement.
c) Les banques d'affaires ou d'investissement. Elles financent de grands projets, prennent des participations dans le capital des entreprises, conseillent les entreprises (fusions, émissions de titres).
d) Les banques de développement ou spécialisées. Elles financent des secteurs particuliers, souvent à long terme : agriculture, habitat, industrie, infrastructures.
e) Les institutions de microfinance (IMF). Elles accordent de petits crédits et collectent une petite épargne auprès de personnes qui n'ont pas accès aux banques classiques : commerçantes des marchés, artisans, paysans, groupements de femmes. Elles sont très présentes dans les villes de l'intérieur et dans les zones rurales de Guinée.
- Clients : ménages, entreprises, État
- Reçoit les dépôts du public
- Crée de la monnaie scripturale par le crédit
- Cherche à faire des bénéfices
- Est contrôlée par la banque centrale
- Clients : les banques et l'État
- Reçoit les réserves des banques
- Émet les billets et les pièces
- Cherche la stabilité de la monnaie
- Contrôle les banques
3. Les opérations des banques commerciales
On les classe en trois groupes.
a) La collecte des ressources (opérations de passif). La banque se procure de l'argent :
- les dépôts à vue (comptes courants, comptes chèques) : le client peut retirer à tout moment ; ils sont peu ou pas rémunérés ;
- les dépôts à terme : le client s'engage à laisser son argent pendant une durée fixée (3 mois, 1 an…) ; ils sont rémunérés par un intérêt ;
- les comptes d'épargne : rémunérés, avec des retraits plus ou moins libres ;
- ses fonds propres (capital apporté par ses actionnaires, bénéfices mis en réserve) ;
- le refinancement auprès de la banque centrale ou d'autres banques.
b) Les emplois (opérations d'actif). La banque utilise ces ressources principalement pour accorder des crédits :
- crédits à court terme (moins de 2 ans) : découvert, facilité de caisse, crédit de campagne (pour acheter et stocker une récolte de café, de cacao ou d'anacarde avant de la revendre) ;
- crédits à moyen terme (2 à 7 ans environ) : achat de machines, de véhicules ;
- crédits à long terme : construction de bâtiments, logement.
Elle peut aussi acheter des titres (bons du Trésor, obligations).
Pour se protéger du risque de non-remboursement, la banque étudie la situation de l'emprunteur et demande des garanties : hypothèque sur une maison ou un terrain, caution d'une autre personne, domiciliation du salaire.
c) Les services. La banque gère les moyens de paiement (chéquiers, cartes, virements), effectue les opérations de change et les transferts d'argent vers l'étranger ou depuis l'étranger (argent envoyé par la diaspora), garde des valeurs, donne des conseils. Elle perçoit pour cela des commissions (frais).
4. Comment la banque gagne-t-elle de l'argent ?
- Le taux créditeur est le taux que la banque paie à ses déposants.
- Le taux débiteur est le taux que la banque fait payer à ses emprunteurs.
Le taux débiteur est plus élevé que le taux créditeur. La différence entre les intérêts reçus et les intérêts versés s'appelle la marge d'intérêt. En y ajoutant les commissions, on obtient une mesure simplifiée du produit net bancaire (PNB) :
PNB ≈ intérêts reçus - intérêts versés + commissions
Pour une durée en mois, l'intérêt simple se calcule ainsi :
I = C × t × m12
où C est le capital, t le taux annuel et m le nombre de mois.
Exemple
Situation : Fatoumata place 6 000 000 GNF sur un dépôt à terme de 9 mois, au taux annuel de 6 %.
- I = 6 000 000 × 0,06 × 9 / 12.
- 6 000 000 × 0,06 = 360 000 GNF par an.
- 360 000 × 9 / 12 = 270 000 GNF.
- À l'échéance, Fatoumata retire 6 000 000 + 270 000 = 6 270 000 GNF.
Exemple
Situation (chiffres fictifs) : sur une année, une banque a collecté 500 000 000 GNF de dépôts rémunérés à 4 % et a prêté 400 000 000 GNF à 15 %. Elle a encaissé 8 000 000 GNF de commissions.
- Intérêts versés aux déposants : 500 000 000 × 0,04 = 20 000 000 GNF.
- Intérêts reçus des emprunteurs : 400 000 000 × 0,15 = 60 000 000 GNF.
- Marge d'intérêt : 60 000 000 − 20 000 000 = 40 000 000 GNF.
- PNB simplifié : 40 000 000 + 8 000 000 = 48 000 000 GNF.
Avec ce PNB, la banque doit encore payer ses salariés, ses agences, et couvrir les crédits non remboursés, avant de dégager un bénéfice.
5. La banque centrale : la BCRG
La Banque centrale de la République de Guinée a plusieurs missions :
- Émettre la monnaie nationale : elle a le monopole de l'émission des billets et des pièces en francs guinéens.
- Conduire la politique monétaire : elle agit sur la quantité de monnaie et sur le coût du crédit pour garder les prix stables. Elle utilise notamment son taux directeur (le taux auquel elle prête aux banques) et le taux des réserves obligatoires.
- Être la banque des banques : les banques y ont un compte, elle les refinance et peut leur prêter en dernier recours en cas de difficulté grave (on dit qu'elle est « prêteur en dernier ressort »).
- Être la banque de l'État : elle tient le compte du Trésor public.
- Gérer les réserves de change du pays (devises et or).
- Superviser les banques et les institutions de microfinance : elle délivre les agréments, fixe des règles de prudence et contrôle leur respect, afin de protéger les déposants comme Fatoumata.
Méthode
Pour calculer des intérêts bancaires :
- Je repère le capital C, le taux annuel t (écrit en décimal : 6 % = 0,06) et la durée.
- Si la durée est en années, I = C × t × n ; si elle est en mois, I = C × t × m / 12.
- Pour un dépôt, j'ajoute l'intérêt au capital : c'est ce que reçoit l'épargnant.
- Pour un crédit, j'ajoute l'intérêt au capital : c'est ce que rembourse l'emprunteur.
- Pour la banque, marge d'intérêt = intérêts reçus − intérêts versés.
3Je retiens
Je retiens
Une banque reçoit des dépôts, accorde des crédits et gère les moyens de paiement ; elle est intermédiaire financier et crée de la monnaie.
Types : banque centrale (BCRG), banques commerciales, banques d'affaires, banques de développement, institutions de microfinance.
Opérations : collecte des ressources (dépôts à vue, à terme, épargne, fonds propres), emplois (crédits à court, moyen et long terme), services (paiements, change, transferts) payés par des commissions.
Taux débiteur (payé par l'emprunteur) > taux créditeur (reçu par le déposant) ; PNB simplifié = intérêts reçus − intérêts versés + commissions.
Intérêt simple : I = C × t × n (années) ou I = C × t × m / 12 (mois).
BCRG : émission, politique monétaire, banque des banques et de l'État, réserves de change, supervision des banques et IMF.
4Erreurs fréquentes
- Oublier de diviser par 12 quand la durée est en mois : un placement de 9 mois ne rapporte pas l'intérêt d'une année entière.
- Inverser taux créditeur et taux débiteur : le taux débiteur est celui que paie le débiteur, c'est-à-dire l'emprunteur.
- Croire que les particuliers peuvent ouvrir un compte à la banque centrale : la BCRG travaille avec l'État et les banques, pas avec le public.
- Confondre bénéfice et PNB : le PNB doit encore payer les salaires, les frais généraux et les pertes sur crédits.
5Je m’exerce
1Exercice 1
(Questions de cours)
a) Définis : banque, intermédiaire financier, taux débiteur.
b) Cite trois types d'établissements financiers présents en Guinée.
c) Cite quatre missions de la BCRG.
Voir le corrigéCacher le corrigé
a) Une banque est une institution financière agréée qui reçoit des dépôts du public, accorde des crédits et met à disposition des moyens de paiement. Un intermédiaire financier met en relation les agents qui ont une capacité de financement et ceux qui ont un besoin de financement. Le taux débiteur est le taux d'intérêt payé par l'emprunteur à la banque.
b) La banque centrale (BCRG), les banques commerciales, les institutions de microfinance (on accepte aussi les banques de développement).
c) Émettre les billets et pièces ; conduire la politique monétaire ; refinancer les banques (banque des banques) ; tenir le compte de l'État ; gérer les réserves de change ; superviser les banques et les IMF (quatre au choix).
2Exercice 2
(Classer) Dis si chaque opération est une collecte de ressources, un emploi (crédit ou achat de titres) ou un service.
a) Un fonctionnaire ouvre un compte d'épargne.
b) Un commerçant d'anacarde obtient un crédit de campagne.
c) Une famille reçoit, par la banque, de l'argent envoyé d'Espagne.
d) La banque achète des bons du Trésor.
e) Une entreprise dépose sa recette du jour sur son compte courant.
Voir le corrigéCacher le corrigé
a) Collecte de ressources.
b) Emploi (crédit à court terme).
c) Service (transfert international).
d) Emploi (achat de titres).
e) Collecte de ressources (dépôt à vue).
3Exercice 3
(Calcul) Ibrahima emprunte 4 000 000 GNF pendant 6 mois à un taux annuel de 15 %.
a) Calcule l'intérêt.
b) Calcule la somme à rembourser.
c) Il rembourse en 6 mensualités égales : calcule la mensualité.
Voir le corrigéCacher le corrigé
a) I = 4 000 000 × 0,15 × 6 / 12 = 600 000 × 6 / 12 = 300 000 GNF.
b) Somme à rembourser = 4 000 000 + 300 000 = 4 300 000 GNF.
c) Mensualité = 4 300 000 / 6 ≈ 716 667 GNF.
4Exercice 4
(Calcul) Sur une année, une institution de microfinance a collecté 80 000 000 GNF d'épargne rémunérée à 5 % et prêté 70 000 000 GNF à 20 %. Ses commissions s'élèvent à 3 000 000 GNF.
a) Calcule les intérêts versés et les intérêts reçus.
b) Calcule la marge d'intérêt et le PNB simplifié.
Voir le corrigéCacher le corrigé
a) Intérêts versés = 80 000 000 × 0,05 = 4 000 000 GNF. Intérêts reçus = 70 000 000 × 0,20 = 14 000 000 GNF.
b) Marge d'intérêt = 14 000 000 − 4 000 000 = 10 000 000 GNF. PNB simplifié = 10 000 000 + 3 000 000 = 13 000 000 GNF.
5Exercice 5
(Rédaction guidée) Fatoumata demande : « Pourquoi devrais-je confier mes économies à une banque plutôt que de les garder à la maison ? » En une dizaine de lignes, réponds-lui en présentant les avantages pour elle et pour l'économie guinéenne, puis la protection offerte par la BCRG.
Voir le corrigéCacher le corrigé
Exemple de réponse :
Garder son argent à la maison expose au vol, à l'incendie ou aux dépenses imprévues. À la banque, les économies de Fatoumata sont en sécurité et, si elle choisit un dépôt à terme ou un compte d'épargne, elles lui rapportent des intérêts. Elle peut aussi recevoir des virements, faire des transferts et, plus tard, obtenir plus facilement un crédit pour développer son commerce, car la banque connaîtra ses habitudes.
Pour l'économie guinéenne, l'argent déposé ne dort pas : la banque le prête à des entrepreneurs comme Ibrahima, qui construisent, produisent et embauchent.
Enfin, les banques ne font pas ce qu'elles veulent : la BCRG leur délivre un agrément, leur impose des règles de prudence et contrôle leur situation, afin de protéger les déposants. Confier ses économies à une banque agréée est donc plus sûr et plus utile que de les garder dans une boîte en fer.
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6Je vérifie
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